Vad är en ekonomisk plan brf? Ansvar, godkännande och lagkrav

En ekonomisk plan är ett obligatoriskt dokument för en bostadsrättsförening som beskriver föreningens ekonomiska förutsättningar och finansiering. Den innehåller detaljer om kostnader, intäkter, lån och avgifter, och måste granskas och godkännas av oberoende intygsgivare innan den registreras hos Bolagsverket.

Att ha insikt i hur en ekonomisk plan fungerar och varför den är så viktig kan göra stor skillnad för både styrelsemedlemmar och boende i en bostadsrättsförening. Fortsätt läsa för att få en djupare förståelse för hur man upprättar en ekonomisk plan, vem som bär ansvaret, hur den godkänns och i vilka fall den kan behöva uppdateras, samt vilka konsekvenser som kan uppstå om planen inte är korrekt registrerad.

Hur gör man en ekonomisk plan för en bostadsrättsförening?

Planen är framför allt ett formellt krav för att få börja upplåta bostadsrätter och denna kan bland annat visa åtaganden och försäkringar som skyddar de tillkommande medlemmarna i nyproduktionsprojekt ekonomisk för det fall att alla bostadsrätter inte blir sålda eller om entreprenören inte mäktar med att färdigställa projektet.

Att upprätta en ekonomisk plan för en bostadsrättsförening innebär en detaljerad process som kräver insamling och analys av väsentlig ekonomisk- och juridisk information av fastighetsrättslig karaktär Planen måste följa Boverkets föreskrifter och uppfylla specifika formella krav  för att vara giltig och juridiskt bindande.

Processen innefattar följande steg:

1. Insamling av grundläggande information:

• Föreningens företagsnamn och organisationsnummer.
• En detaljerad beskrivning av fastigheten.
• Tidpunkter för upplåtelse och inflyttning.

2. Redovisning av kostnader:

• Kostnad för förvärv av fastigheten.
• Utgifter för nödvändigt underhåll.
• Kostnader för tillbyggnader, ombyggnader och andra väsentliga ändringsarbeten.
• Identifiering av övriga åtgärder som påverkar föreningens verksamhet, både på kort och lång sikt.

3. Upprättande av finansieringsplan:

• Specificering av hur kostnaderna ska finansieras, exempelvis genom lån eller insatser från medlemmarna.
• Detaljer om lånevillkor och amorteringsplaner för att klargöra föreningens framtida ekonomiska åtaganden.

4. Analys av löpande kostnader och intäkter:

• Redovisning av föreningens driftkostnader och intäkter.
• Klargörande av driftkostnader som inte täcks av årsavgiften och som bostadsrättshavarna själva ansvarar för.

5. Ekonomisk prognos och känslighetsanalys:

• En prognos över föreningens framtida ekonomiska utveckling för att bedöma långsiktig hållbarhet.
• En känslighetsanalys som visar hur förändringar i inflation och räntenivåer påverkar den beräknade årsavgiften, vilket underlättar riskbedömning och planering.

6. Upprättande av det beskrivande dokumentet:

• Sammanställning av all insamlad information i enlighet med Boverkets riktlinjer.

7. Granskning och intygande:

• Planen måste granskas av två oberoende intygsgivare som intygar att den ekonomiska planen är vederhäftig och hållbar och uppfyller alla lagstadgade krav.
• Efter intygsgivning och Bolagsverkets eventuella granskning registreras planen hos Bolagsverket.

När all information har sammanställts, upprättas den ekonomiska planen som ett beskrivande dokument enligt Boverkets riktlinjer. Planen måste därefter granskas och intygas av två oberoende intygsgivare som säkerställer att den är korrekt och uppfyller alla lagkrav innan den kan registreras hos Bolagsverket.

Vem är ansvarig för att upprätta en ekonomisk plan i en bostadsrättsförening?

Det är bostadsrättsföreningens styrelse som ansvarar för att upprätta den ekonomiska planen. Även om styrelsen ofta tar hjälp av en konsult eller annan sakkunnig med erfarenhet inom området, är det styrelsen som måste underteckna planen. Detta innebär att styrelsen kan hållas ansvarig för planens innehåll och korrekthet på lång sikt.

Av den anledningen är det extra viktigt att styrelsen engagerar sig aktivt i upprättandet av den ekonomiska planen och inte enbart förlitar sig på externa konsulter.

Vem godkänner en ekonomisk plan?

En ekonomisk plan för en bostadsrättsförening måste granskas och intygas av två oberoende intygsgivare som är förordnade av Boverket. Dessa intygsgivare har till uppgift att noggrant undersöka planen och säkerställa att den bygger på realistiska och hållbara ekonomiska antaganden. När de anser att planen vilar på solid grund, utfärdar de intyg som bekräftar detta.

Därefter skall den ekonomiska planen antas på föreningsstämma av medlemmarna. Efter det att den antagit av stämman – se nästa kompletterande stycke.

Efter stämmans antagande av den ekonomiska planen ska den registreras hos Bolagsverket. Registreringen är en nödvändig formalitet innan föreningen får börja upplåta bostadsrätter. Bolagsverket kan genomföra en egen granskning av dokumentet, men denna fokuserar främst på formella aspekter och att planen uppfyller kraven för registrering. Det slutgiltiga ansvaret för planens korrekthet och hållbarhet ligger dock hos de intygsgivare som har granskat och godkänt den.

Hur ofta behöver en ekonomisk plan uppdateras för en bostadsrättsförening?

En ekonomisk plan för en bostadsrättsförening beskriver förhållandena på den dag den upprättas, och gäller sedan tills vidare, eller styrelsen beslutar annat. Den upprättas initialt vid föreningens bildande och är avsedd att gälla så länge de ursprungliga förutsättningarna kvarstår. Dock uppstår en skyldighet att upprätta en ny ekonomisk plan om det sker en väsentlig förändring i föreningen.

En sådan förändring kan vara att föreningen beslutar att bygga ytterligare hus för att upplåta fler bostadsrätter, vilket påverkar föreningens ekonomiska struktur i stor omfattning. För att en ny ekonomisk plan ska krävas måste förändringen vara av sådan betydelse att den grundläggande ekonomin och verksamheten inom föreningen påverkas.

Vilka händer om en bostadsrättsförening inte har en registrerad ekonomisk plan?

Om en bostadsrättsförening inte har en registrerad ekonomisk plan, är den juridiskt förhindrad att upplåta bostadsrätter. Förutsättningen för att få upplåta bostadsrätter är att det finns en ekonomisk plan registrerad hos Bolagsverket.